Steuerliche Aspekte im Homeoffice 2025
Steuerliche Aspekte im Homeoffice betreffen immer mehr Arbeitnehmer und Selbstständige. Homeoffice ist längst fester Bestandteil des Berufsalltags – doch wie kann man das Homeoffice steuerlich absetzen und welche Regeln gelten 2025? Dieser Beitrag erklärt verständlich, welche Kosten im Homeoffice absetzbar sind, welche Homeoffice-Pauschale 2025 gilt und wie Sie Arbeitsmittel, mobiles Arbeiten und digitale Steuer-Tools optimal nutzen. Hinweis: Dieser Artikel ersetzt keine Steuerberatung.
Arbeitsmittel im Detail absetzen
Arbeitsmittel im Homeoffice gehören zu den wichtigsten Positionen in der Steuererklärung 2025. Dazu zählen Computer, Laptop, Headset, Drucker, Schreibtisch oder ergonomischer Bürostuhl – alles, was direkt mit Ihrer beruflichen Tätigkeit zusammenhängt.
Sofortabschreibung (GWG-Regel): Arbeitsmittel bis 800 € netto (ca. 952 € brutto) dürfen im Jahr des Kaufs vollständig abgesetzt werden. Beispiele: Monitor, Schreibtischlampe, ergonomischer Stuhl.
Abschreibung über Nutzungsdauer: Teurere Anschaffungen wie Laptops, PCs oder Möbel werden über mehrere Jahre abgeschrieben (Laptop/PC: 3 Jahre, Schreibtisch: 13 Jahre).
Gemischte Nutzung: Wird ein Arbeitsmittel privat mitbenutzt, darf nur der berufliche Anteil (z. B. 70 %) abgesetzt werden.
Tipp: Auch Softwarelizenzen, Cloud-Abos oder ein zweiter Bildschirm zählen zu absetzbaren Arbeitsmitteln im Homeoffice.
Unterschied zwischen Homeoffice und mobilem Arbeiten
Viele verwechseln die Begriffe – steuerlich ist der Unterschied entscheidend:
Homeoffice: Arbeiten in der eigenen Wohnung, meist mit festem Arbeitsplatz. Hier greift entweder die Homeoffice-Pauschale 2025 oder – bei einem vollständig beruflich genutzten Raum – der Abzug eines häuslichen Arbeitszimmers.
Mobiles Arbeiten: Arbeiten unterwegs, beim Kunden oder im Café. Hier gelten die Reisekostenregelungen, nicht die Homeoffice-Pauschale.
Ein Küchentisch ohne klar abgegrenzten Arbeitsplatz gilt nicht als Arbeitszimmer. Hier bleibt nur die Pauschale.
Reisekosten & Homeoffice im Mischmodell – so kombinierst du beides richtig
Immer mehr Menschen arbeiten hybrid – also teils im Büro, teils im Homeoffice. Doch wie setzt man die Reisekosten und Homeoffice-Tage optimal steuerlich ab?
Pendlerpauschale 2025:
Für jeden tatsächlichen Arbeitstag im Büro gilt die Entfernungspauschale von 0,30 € pro Kilometer (einfacher Weg).
Ab dem 21. Kilometer steigt sie sogar auf 0,38 € pro Kilometer.
Homeoffice-Pauschale 2025:
Für jeden vollen Homeoffice-Tag kannst du 6 € steuerlich absetzen, maximal 1.260 € im Jahr.
💡 Beispiel:
Du arbeitest drei Tage im Büro und zwei Tage im Homeoffice.
Dann kannst du 3 × Pendlerpauschale und 2 × 6 € Homeoffice-Pauschale steuerlich ansetzen – beide Modelle dürfen kombiniert werden, solange du sie nicht doppelt am selben Tag nutzt.
👉 Tipp: Nutze unseren interaktiven Rechner unten auf der Seite, um sofort zu berechnen, wie sich deine Homeoffice-Tage und Fahrtkosten steuerlich auswirken.
So findest du heraus, ob sich mehr Homeoffice oder mehr Büroarbeit für dich finanziell lohnt – und vermeidest typische Fehler beim Steuern sparen im Homeoffice.
@media (max-width:480px){#cp_calculatedfieldsf_pform_2{min-height:1664px;}}@media (max-width:1024px){#cp_calculatedfieldsf_pform_2{min-height:1488px;}}@media (min-width:1024px){#cp_calculatedfieldsf_pform_2{min-height:1466px;}}
form_structure_2=[[{"form_identifier":"","name":"fieldname27","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":0,"ftype":"fdiv","userhelp":"","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Fields container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Input tag","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}},"field":{"label":"Field","rules":{}}}},"fields":["fieldname22","fieldname8","fieldname3","fieldname24","fieldname35","fieldname26","fieldname31","fieldname30","fieldname28","fieldname29","fieldname36","fieldname32","fieldname33"],"columns":1,"align":"top","rearrange":0,"title":"div","_developerNotes":"","collapsed":false,"fBuild":{},"parent":""},{"form_identifier":"","name":"fieldname26","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":1,"ftype":"fcurrency","userhelp":"Was du sonst im Jahr steuerlich geltend machst: Laptop, Fachliteratur, Fahrten, Arbeitsmittel etc. Wenn du den genauen Betrag nicht wei\u00dft, gib 0 \u20ac ein, um nur den reinen Vergleich zu sehen, oder 300 \u20ac als realistischen Durchschnittswert f\u00fcr typische j\u00e4hrliche Werbungskosten.","audiotutorial":"","userhelpTooltip":true,"tooltipIcon":true,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Input tag","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}},"spinner_left":{"label":"Left spinner","rules":{}},"spinner_right":{"label":"Right spinner","rules":{}}}},"title":"\ud83e\uddfe Sonstige Werbungskosten \/ Betriebsausgaben (\u20ac)","predefined":"","predefinedClick":false,"required":true,"exclude":false,"readonly":false,"numberpad":true,"spinner":false,"size":"small","currencySymbol":"\u20ac","currencyText":"EUR","thousandSeparator":",","centSeparator":".","noCents":false,"min":"","max":"","step":"","formatDynamically":false,"twoDecimals":false,"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"form_identifier":"","name":"fieldname24","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":2,"ftype":"fnumber","userhelp":"\ud83d\udccf Wie weit ist dein Arbeitsweg (eine Strecke)?","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Input tag","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}},"spinner_left":{"label":"Left spinner","rules":{}},"spinner_right":{"label":"Right spinner","rules":{}}}},"title":"\ud83d\ude97 Entfernung zur Arbeitsst\u00e4tte (einfach, in km)","predefined":"","predefinedClick":false,"required":true,"exclude":false,"readonly":false,"numberpad":true,"spinner":false,"size":"medium","prefix":"","postfix":"","thousandSeparator":"","decimalSymbol":".","min":"","max":"","step":"","formatDynamically":false,"twoDecimals":false,"dformat":"number","formats":["digits","number","percent"],"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"form_identifier":"","name":"fieldname8","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":3,"ftype":"fnumber","userhelp":"\ud83d\udc49 Wie viele Tage arbeitest du insgesamt im Jahr (z. B. 220)?","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Input tag","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}},"spinner_left":{"label":"Left spinner","rules":{}},"spinner_right":{"label":"Right spinner","rules":{}}}},"title":"\ud83d\uddd3\ufe0fArbeitstage im Jahr","predefined":"","predefinedClick":false,"required":true,"exclude":false,"readonly":false,"numberpad":true,"spinner":false,"size":"medium","prefix":"","postfix":"","thousandSeparator":"","decimalSymbol":".","min":"","max":"365","step":"","formatDynamically":false,"twoDecimals":false,"dformat":"number","formats":["digits","number","percent"],"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"form_identifier":"","name":"fieldname3","fieldlayout":"top_aligned","shortlabel":"","index":4,"ftype":"fnumber","userhelp":"Anzahl der Tage, die realistisch im Homeoffice gearbeitet wurde. Wichtig f\u00fcr Pauschale (6 \u20ac\/Tag).","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Input tag","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}},"spinner_left":{"label":"Left spinner","rules":{}},"spinner_right":{"label":"Right spinner","rules":{}}}},"title":"\ud83c\udfe1 Davon Homeoffice-Tage","predefined":"","predefinedClick":false,"required":true,"exclude":false,"readonly":false,"numberpad":true,"spinner":false,"size":"medium","prefix":"","postfix":"","thousandSeparator":"","decimalSymbol":".","min":"0","max":"fieldname8","step":"","formatDynamically":true,"twoDecimals":false,"dformat":"number","formats":["digits","number","percent"],"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"form_identifier":"","name":"fieldname22","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":5,"ftype":"fdropdown","userhelp":"Unterscheidung zwischen \u201eAngestellt\u201c (mit Werbungskosten-Pauschbetrag 1.230 \u20ac) und \u201eSelbstst\u00e4ndig\u201c (volle Absetzbarkeit).","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Input tag","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}},"dropdown":{"label":"Dropdown","rules":{}}}},"title":"\ud83d\udc64 Besch\u00e4ftigungsart (Angestellt \/ Selbstst\u00e4ndig)","size":"medium","required":true,"exclude":false,"accept_html":false,"toSubmit":"text","merge":0,"choices":["Angestellt","Selbstst\u00e4ndig"],"choicesVal":["1","0"],"optgroup":[false,false],"choiceSelected":"","select2":false,"multiple":false,"first_choice":false,"first_choice_text":"","vChoices":1,"showDep":false,"nextPage":false,"choicesDep":[[],[]],"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"form_identifier":"","name":"fieldname35","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":6,"ftype":"fdropdown","userhelp":"\ud83d\ude98 Wie kommst du zur Arbeit?","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Input tag","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}},"dropdown":{"label":"Dropdown","rules":{}}}},"title":"\ud83d\ude86 Verkehrsmittel","size":"medium","required":true,"exclude":false,"accept_html":false,"toSubmit":"text","merge":0,"choices":["Auto","\u00f6ffentliche Verkehrsmittel","Fahrrad"],"choicesVal":["2","1","0"],"optgroup":[false,false,false],"choiceSelected":"","select2":false,"multiple":false,"first_choice":false,"first_choice_text":"","vChoices":1,"showDep":false,"nextPage":false,"choicesDep":[[],[],[]],"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"dependencies":[{"rule":"","complex":false,"fields":[""]}],"form_identifier":"","name":"fieldname28","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":7,"ftype":"fCalculated","userhelp":"\ud83d\udcb6 Zeigt, wie viel du mit der Homeoffice-Pauschale absetzen kannst \u2013 6 \u20ac pro Tag, maximal 1.260 \u20ac pro Jahr.","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Calculated field","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}}}},"title":"\ud83c\udfe1 Homeoffice-Pauschale (j\u00e4hrlich)","_developerNotes":"","predefined":"","required":false,"exclude":false,"accept_html":true,"size":"medium","eq":"MIN(fieldname3*6,1260)\n","min":"","max":"1260","suffix":"\u20ac","prefix":"","decimalsymbol":".","groupingsymbol":"","readonly":true,"currency":true,"noEvalIfManual":true,"formatDynamically":false,"dynamicEval":false,"validate":false,"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"dependencies":[{"rule":"","complex":false,"fields":[""]}],"form_identifier":"","name":"fieldname29","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":8,"ftype":"fCalculated","userhelp":"\ud83d\udca1 F\u00fcr Angestellte: nur Betr\u00e4ge \u00fcber 1.230 \u20ac wirken sich steuerlich aus.\nSelbstst\u00e4ndige k\u00f6nnen alles geltend machen.","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Calculated field","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}}}},"title":"\ud83d\udcb0 Steuerlich wirksamer Betrag","_developerNotes":"","predefined":"","required":false,"exclude":false,"accept_html":false,"size":"medium","eq":"IF(1*fieldname22==1,MAX(0,MIN(fieldname3*6,1260)+MAX(0,(fieldname8-fieldname3))*fieldname24*0.30+fieldname26-1230),MIN(fieldname3*6,1260)+MAX(0,(fieldname8-fieldname3))*fieldname24*0.30+fieldname26)\n","min":"","max":"","suffix":"\u20ac","prefix":"","decimalsymbol":".","groupingsymbol":"","readonly":true,"currency":true,"noEvalIfManual":true,"formatDynamically":false,"dynamicEval":false,"validate":false,"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"dependencies":[{"rule":"","complex":false,"fields":[""]}],"form_identifier":"","name":"fieldname36","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":9,"ftype":"fCalculated","userhelp":"\ud83e\udd14 Der Rechner zeigt automatisch an, welche Variante sich f\u00fcr dich mehr lohnt:\nmehr Homeoffice oder mehr B\u00fcro-Tage.","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Calculated field","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}}}},"title":"\ud83e\udde0 Empfehlung","_developerNotes":"","predefined":"","required":false,"exclude":false,"accept_html":true,"size":"medium","eq":"IF(ABS(fieldname28-fieldname30)\u003C5,'\u2696\ufe0f Beide Varianten bringen dir steuerlich etwa denselben Vorteil.',IF(fieldname28\u003Efieldname30,'\u2705 Deine Homeoffice-Tage bringen aktuell mehr steuerlichen Vorteil als die Fahrten zur Arbeit.','\u2705 Deine Fahrtkosten \u00fcberwiegen steuerlich \u2013 mehr B\u00fcro-Tage lohnen sich in deinem Fall.'))\n","min":"","max":"","suffix":"\u20ac","prefix":"","decimalsymbol":".","groupingsymbol":"","readonly":true,"currency":true,"noEvalIfManual":true,"formatDynamically":false,"dynamicEval":false,"validate":false,"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"dependencies":[{"rule":"","complex":false,"fields":[""]}],"form_identifier":"","name":"fieldname30","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":10,"ftype":"fCalculated","userhelp":"\ud83e\uddfe Berechnet, wie viel du f\u00fcr deine Fahrten zur Arbeit steuerlich ansetzen kannst (0,30 \u20ac \u00d7 Entfernung \u00d7 Tage).","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Calculated field","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}}}},"title":"\ud83d\ude97Reisekosten \/ Pendlerpauschale (j\u00e4hrlich)","_developerNotes":"","predefined":"","required":false,"exclude":false,"accept_html":false,"size":"medium","eq":"MAX(0,(fieldname8-fieldname3))*fieldname24*0.30\n","min":"","max":"","suffix":"\u20ac","prefix":"","decimalsymbol":".","groupingsymbol":"","readonly":true,"currency":false,"noEvalIfManual":true,"formatDynamically":false,"dynamicEval":false,"validate":false,"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"form_identifier":"","name":"fieldname31","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":11,"ftype":"fButton","userhelp":"\ud83d\udcc8 Dein Steuer-Vorteil wird nach der Berechnung unten mit Empfehlung angezeigt","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Input tag","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}},"button":{"label":"Button","rules":{}},"button_hover":{"label":"Button hover","rules":{}}}},"sType":"calculate","sValue":"Jetzt Steuervorteil berechnen","sOnclick":"","sOnmousedown":"","sLoading":false,"sMultipage":false,"fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"form_identifier":"","name":"fieldname32","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":12,"ftype":"fhtml","userhelp":"","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Input tag","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}}}},"_developerNotes":"","allowscript":0,"replaceShortcodes":0,"fcontent":"\u003Cdiv style=\u0022background:#f7f7fb;border:1px solid #e8e8f2;border-radius:10px;padding:12px;margin-top:15px;\u0022\u003E\n\u003Cstrong\u003E\u2139\ufe0f Wie wird gerechnet?\u003C\/strong\u003E\u003Cbr\u003E\n\ud83d\udcd8 Homeoffice = 6 \u20ac \u00d7 Tage (max. 1.260 \u20ac).\u003Cbr\u003E\nPendlerpauschale = 0,30 \u20ac \u00d7 Entfernung \u00d7 Tage im B\u00fcro.\u003Cbr\u003E\nBeide d\u00fcrfen kombiniert werden \u2013 aber nicht am selben Tag.\n\u003C\/div\u003E\n","fBuild":{},"parent":"fieldname27"},{"form_identifier":"","name":"fieldname33","fieldlayout":"default","shortlabel":"","index":13,"ftype":"fhtml","userhelp":"","audiotutorial":"","userhelpTooltip":false,"tooltipIcon":false,"csslayout":"","hidefield":false,"advanced":{"css":{"container":{"label":"Field container div tag","rules":{}},"label":{"label":"Field label","rules":{}},"input":{"label":"Input tag","rules":{}},"help":{"label":"Instructions for users","rules":{}}}},"_developerNotes":"","allowscript":0,"replaceShortcodes":0,"fcontent":"\u003Cp style=\u0022font-size:0.9em; color:#555; margin-top:10px; line-height:1.5;\u0022\u003E\n\u003Cstrong\u003EHinweis:\u003C\/strong\u003E Diese Berechnung dient nur der allgemeinen Information und ersetzt keine steuerliche Beratung.\nDie tats\u00e4chliche steuerliche Absetzbarkeit kann je nach individueller Situation abweichen.\nF\u00fcr verbindliche Ausk\u00fcnfte wende dich bitte an eine \u003Cstrong\u003ESteuerberaterin oder einen Steuerberater\u003C\/strong\u003E.\n\u003C\/p\u003E","fBuild":{},"parent":"fieldname27"}],{"0":{"title":"\ud83e\uddee Reisekosten- & Homeoffice-Rechner 2025","titletag":"H2","textalign":"default","headertextcolor":"","description":"Berechne jetzt, ob sich deine Homeoffice Pauschale steuerlich mehr lohnt als die Pendlerpauschale. Und wie sich deine Entfernungspauschalen berechnen","formlayout":"top_aligned","formtemplate":"cp_cff_13","evalequations":1,"evalequations_delay":0,"evalequationsevent":2,"direction":"ltr","loading_animation":1,"autocomplete":1,"persistence":0,"animate_form":1,"animation_effect":"fade","customstyles":"","advanced":{"css":{"header":{"label":"Form header","rules":{}},"title":{"label":"Form title","rules":{}},"description":{"label":"Form description","rules":{}},"form":{"label":"Form area","rules":{}},"buttons":{"label":"Form context buttons (Next page, Previous page, Submit)","rules":{}},"buttons_hover":{"label":"Form context buttons hover","rules":{}},"tooltips_icons":{"label":"Icons for instructions for users tooltips","rules":{}},"tooltips":{"label":"Instructions for users tooltips","rules":{}},"thanks_popup":{"label":"Thanks message popup","rules":{}},"close_thanks_popup":{"label":"Thanks message popup close icon","rules":{}},"error_popup":{"label":"Error message popup","rules":{}},"close_error_popup":{"label":"Error popup close icon","rules":{}},"error_bubble":{"label":"Error bubbles","rules":{}},"error_bubble_arrow":{"label":"Error bubble arrow","rules":{"border-bottom-color":""},"restrict":true},"required_field_asterisk":{"label":"Asterisk for required fields","rules":{}}}},"request_cost":"fieldname1"},"formid":"cp_calculatedfieldsf_pform_2"}];
Digitale Steuer-Tools für steuerliche Aspekte im Homeoffice
Moderne Steuer-Apps und Online-Tools vereinfachen das Erfassen von Belegen und Homeoffice-Tagen erheblich. Besonders hilfreich sind Programme, die speziell auf Steuererklärung Homeoffice 2025 ausgelegt sind:
-
Steuer-Apps: Ideal für Arbeitnehmer mit einfachen Fällen, inklusive Belegscan und Interviewmodus.
-
Desktop-Programme: Umfangreiche Eingabeoptionen, perfekt für Selbstständige oder komplexere Fälle.
-
Cloud-Lösungen: Synchronisierung über Geräte hinweg – ideal für hybrides Arbeiten und Teamorganisation.
Diese Tools erkennen automatisch Homeoffice-Tage, Arbeitsmittel und Fahrtkosten, wodurch Sie Fehler vermeiden und Zeit sparen.
Steuerliche Aspekte für Selbstständige im Homeoffice
Selbstständige profitieren besonders stark von den steuerlichen Vorteilen im Homeoffice. Für sie gelten oft großzügigere Regelungen:
-
Arbeitsmittel: Sofortabschreibung bis 800 € oder Abschreibung über Nutzungsdauer.
-
Arbeitszimmer: Liegt der Tätigkeitsmittelpunkt zu Hause, sind anteilige Miete, Strom, Heizung und Reinigung unbegrenzt absetzbar.
-
Vorsteuerabzug: Bei Vorsteuerabzugsberechtigung kann die gezahlte Mehrwertsteuer auf Anschaffungen (z. B. Möbel, Technik) vom Finanzamt zurückgeholt werden.
-
Dokumentation: Belege, Rechnungen und Nachweise sauber trennen, um bei einer Prüfung keine Probleme zu bekommen.
Damit wird das Homeoffice steuerlich absetzen für Selbstständige besonders attraktiv.
Rechte und Pflichten im Homeoffice
Neben steuerlichen Aspekten gelten rechtliche Regelungen, die viele übersehen:
Arbeitszeiterfassung: Seit 2022 Pflicht – auch im Homeoffice müssen Zeiten dokumentiert werden.
Arbeitsschutz: Arbeitgeber sind verpflichtet, für ergonomische Bedingungen zu sorgen (z. B. Bildschirmhöhe, Stuhl).
Arbeitgeberzuschuss steuerfrei: Zuschüsse zu Internetkosten bis 50 € monatlich oder zur Ausstattung können steuerfrei gezahlt werden.
Vertragliche Regelung: Ein klar definierter Homeoffice-Vertrag schafft Sicherheit über Anzahl der Tage und Ausstattungspflichten.
Diese Punkte sorgen nicht nur für Rechtssicherheit, sondern auch für ein produktives, gesundes Arbeitsumfeld.
Fazit: Steuerliche Aspekte im Homeoffice
Steuerliche Aspekte im Homeoffice 2025 sind komplex, aber mit klarer Struktur leicht umsetzbar. Nutzen Sie die Homeoffice-Pauschale, setzen Sie Ihre Arbeitsmittel ab, trennen Sie mobiles Arbeiten von Homeoffice korrekt und nutzen Sie digitale Steuer-Tools für eine effiziente Steuererklärung.
Selbstständige profitieren zusätzlich vom Arbeitszimmerabzug und Vorsteuerabzug, während Arbeitnehmer durch Arbeitgeberzuschüsse steuerfrei unterstützt werden können.
Wer alle Regeln kennt, spart bares Geld – und vermeidet Fehler bei der Steuererklärung im Homeoffice.
